Что будет, если не уведомить налоговую об открытии счета за рубежом?

Вы открыли счет в иностранном банке - в Европе, США или даже на Кипре. Потому что там выше проценты, удобнее переводы, или просто хотите диверсифицировать активы. Но вы не отправили уведомление в налоговую. Что дальше? Неужели ничего не произойдет? Многие так думают. И ошибаются.

Закон есть закон - и он работает

С 2015 года в России действует закон, который требует от всех резидентов уведомлять ФНС об открытии, закрытии или изменении реквизитов иностранных счетов. Это не рекомендация. Это обязанность. И она распространяется на любые счета: депозиты, карточки, брокерские счета, даже криптовалютные кошельки, если они привязаны к иностранным платформам.

Вы - резидент России, если живете здесь больше 183 дней в году. Даже если вы работаете за границей, но ваша семья, дом и основные доходы в России - вы все равно обязаны сообщать. Нет исключений для маленьких сумм. Даже если на счету 500 евро - вы все равно должны уведомить.

ФНС получает данные от иностранных банков через CRS - Общий стандарт отчетности. Это международная система, где банки в 100+ странах передают информацию о российских клиентах в налоговую. Они не ждут вашего уведомления. Они сами сообщают. Значит, вы не скроете счет. Вы просто не скроете его своевременно.

Что будет, если не уведомить?

Первое, что происходит - вы получаете письмо от ФНС. Оно приходит не сразу. Через 6-18 месяцев. Иногда через два года. Но приходит. И в нем - требование представить документы, объяснить, почему вы не сообщили, и заплатить штраф.

Штраф за несвоевременное уведомление - 1000 рублей. Звучит не страшно? Но это только начало.

Если вы не уведомили и при этом не платили налоги с доходов с этого счета - это уже другая история. Например, вы получили проценты по депозиту в 2000 евро в год. Это около 150 тысяч рублей. Налог с таких доходов - 13%. Вы не заплатили. ФНС вычислит сумму и наложит:

• Налог - 19 500 рублей
• Пени - 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки (сейчас это около 0,05% в день)
• Штраф - 20% от суммы неуплаченного налога, если вы не признали вину
• Или 40%, если налоговая докажет, что вы умышленно скрывали доход

За три года неуплаты - это может быть 100-150 тысяч рублей штрафов и пеней. А если счет был крупный - например, 2 миллиона рублей на брокерском счете в США - налоговая может потребовать уплаты налогов за последние три года, плюс штрафы, плюс пеню. Итог - полмиллиона рублей и больше.

Как налоговая узнает о вашем счете?

Вы думаете, что если не пишете в ФНС - никто не узнает? Это самая большая ошибка.

Российские банки уже передают данные о跨境 переводах в ФНС. Если вы переводите 500 тысяч рублей на зарубежный счет - это автоматический сигнал. Банк в Лондоне или Сингапуре передает в свою налоговую службу, а она - в российскую. Система CRS работает как часы.

Еще один способ - проверки по выпискам. Если вы платите за учебу за границей, покупаете недвижимость или оплачиваете услуги через иностранный счет - ФНС может запросить у вас документы. Если вы не можете объяснить источник средств - это основание для проверки.

И еще: если вы подаете декларацию 3-НДФЛ и не указываете иностранный счет - это уже признак нарушения. ФНС сравнивает ваши доходы, расходы и наличие счетов. Если есть расхождение - начинается проверка.

Как правильно уведомить ФНС?

Уведомление подается по форме, утвержденной ФНС. Ее можно скачать на сайте nalog.ru. Заполняется в электронном виде - через личный кабинет налогоплательщика или через ЭЦП.

Вам нужно указать:

1. ФИО, ИНН, паспортные данные
2. Наименование иностранного банка
3. Номер счета (не обязательно полный - можно частично)
4. Дата открытия
5. Валюта счета
6. Контактные данные банка

Подавать нужно в течение месяца после открытия счета. Даже если вы открыли его 15 января - до 15 февраля. Позже - штраф. Но даже если прошло два года - лучше подать сейчас. Это снизит штрафы и покажет добросовестность.

Если вы уже открыли счет и не уведомляли - подайте уведомление как можно скорее. Потом - подайте декларацию 3-НДФЛ за все прошлые годы, где были доходы. Это называется добровольное исправление. В этом случае штраф за неуплату налога снижается до 5% вместо 20-40%.

Что делать, если счет уже закрыт?

Даже если вы закрыли счет в 2022 году - вы все равно обязаны уведомить ФНС. И подать декларацию за годы, когда на нем были доходы. Закрытый счет - не означает «ничего не было».

ФНС может запросить выписки за последние три года. Если вы не можете их предоставить - это будет расценено как сокрытие. А если вы не платили налоги - штрафы начнут начисляться с даты, когда доходы были получены.

Важно: если вы закрыли счет и не уведомили - это отдельное нарушение. Штраф 1000 рублей за неуведомление о закрытии. Да, это тоже отдельно.

Можно ли не уведомлять, если счет в Беларуси или Казахстане?

Нет. Страны СНГ - не исключение. Даже если вы открыли счет в Беларуси, Казахстане, Армении или Грузии - вы обязаны уведомить ФНС. Закон не делает различий между «дружественными» и «недружественными» странами. Счет за рубежом - это счет за рубежом.

Кроме того, Беларусь и Казахстан тоже участвуют в CRS. Их банки передают данные в Россию. Так что скрываться не получится.

Что делать, если счет - это криптовалюта?

Если вы храните криптовалюту на бирже, зарегистрированной за рубежом - например, на Binance, Kraken или Coinbase - это тоже иностранный счет. Даже если вы не переводите деньги на банковский счет, а просто храните BTC или ETH.

ФНС уже получает данные от крупных бирж. Если вы выводите криптовалюту на рублевый счет - это считается реализацией. Налог - 13%. И вы обязаны уведомить о наличии кошелька на иностранных платформах.

Не уведомлять - значит рисковать штрафом за неуведомление + налог + пени + штраф за неуплату. И это не теория. В 2024 году в Новосибирске, Москве и Краснодаре уже были случаи, когда люди заплатили по 300-500 тысяч рублей за неуведомление и неуплату налогов с криптовалюты.

Как избежать проблем в будущем?

Простой алгоритм:

1. Если открываете любой счет за границей - в течение 30 дней подаете уведомление в ФНС.
2. Если на этом счете есть доходы (проценты, купоны, продажа активов) - подаете 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
3. Храните выписки по счету - минимум 5 лет.
4. Если закрываете счет - уведомляете ФНС в течение месяца.

Это не сложно. Это не дорого. Это - нормально. Миллионы россиян делают это. И живут спокойно.

А если вы не делаете - вы живете с мечом Дамоклеса над головой. Потому что ФНС не забывает. И не прощает. Даже если вы уехали за границу - они могут взыскать долг через международные соглашения. Даже если вы умерли - долг переходит на наследников.

Что будет, если игнорировать письма от ФНС?

Если вы не отвечаете на письма, не платите штрафы - ФНС передаст дело в суд. Суд может наложить арест на вашу недвижимость, автомобиль, счета в российских банках. Даже если ваш иностранный счет в США - российский суд может запретить вам выезжать за границу.

В 2024 году в Сибири был случай: мужчина не уведомил о счете в Латвии. Через три года ему пришел штраф в 420 тысяч рублей. Он не заплатил. Через полгода - арест на машину. Через год - запрет на выезд за границу. Он не мог поехать к детям в Германию. Потому что не уведомил о счете.

Это не редкость. Это - стандартная практика.